Betaal je belasting op je pensioenkapitaal?
Ja. Wanneer je aanvullend pensioen wordt uitgekeerd bij je pensionering, houdt het Pensioenfonds verschillende bijdragen en belastingen in.
Welke inhoudingen gebeuren er?
- Solidariteitsbijdrage: tussen 0% en 2%, afhankelijk van de grootte van het kapitaal.
- RIZIV-bijdrage: 3,55%.
- Bedrijfsvoorheffing:
- Een verlaagd tarief van 10% – als je het kapitaal ontvangt op je wettelijke pensioenleeftijd of bij een volledige loopbaan van 45 jaar én je de laatste drie jaar effectief actief bent gebleven (bepaalde periodes van inactiviteit worden gelijkgesteld met periodes van activiteit, bv. Werkloosheid, invaliditeit enz.).
ofwel
- Het normale tarief van 16,5% -als je vervroegd met pensioen bent gegaan of niet effectief actief was.
- Gemeentebelasting: het Pensioenfonds hanteert een gemiddeld percentage.
Definitieve belasting
- Het Pensioenfonds houdt al belastingen in, maar je moet het bedrag toch aangeven in je belastingaangifte.
- Je ontvangt hiervoor een fiscale fiche in het jaar na de uitkering. Het Pensioenfonds geeft deze gegevens ook automatisch door aan de fiscus.
- In de meeste gevallen dekt de vooraf ingehouden belasting het volledige bedrag. Enkel als je in een gemeente woont met een hoge gemeentebelasting, kan het zijn dat je nog wat moet bijbetalen.
Kortom: je aanvullend pensioenkapitaal wordt wel belast, maar meestal hoef je achteraf geen extra belasting meer te betalen.
Voor meer gedetailleerde informatie verwijzen we je naar de website van de FSMA.
Vergelijking netto-uitkering bij een pensioenkapitaal van €1.500
| Post | Bedrag (€) – 10% voorheffing | Bedrag (€) – 16,5% voorheffing |
| Bruto pensioenkapitaal | 1.500,00 | 1.500,00 |
| Solidariteitsbijdrage (1%) | –15,00 | –15,00 |
| RIZIV-bijdrage (3,55%) | –53,25 | –53,25 |
| Bedrijfsvoorheffing | –150,00 | –247,50 |
| Gemeentebelasting (7% op voorheffing) | –10,50 | –17,33 |
| Netto uitbetaald | 1.271,25 | 1.167,00 |