Heb je nog recht op het pensioenkapitaal als je de erfenis verwerpt?

Ja. Ook als je de erfenis verwerpt (bijvoorbeeld omwille van schulden), kan je nog steeds het pensioenkapitaal opvragen.

Waarom?

• Het overlijdenskapitaal uit het aanvullend pensioenplan maakt geen deel uit van de erfenis.
• Het gaat om een beding ten behoeve van derden: de uitkering gebeurt rechtstreeks aan de begunstigden in overeenstemming met het pensioenreglement.

Fiscaal

• Dit pensioenplan behoort tot de tweede pijler en valt onder een specifieke vrijstelling in het Wetboek Successierechten (art. 8, lid 3°).
• Concreet:
  • Voor de overlevende echtgeno(o)t(e) of de kinderen jonger dan 21 jaar zijn er geen successierechten verschuldigd op het overlijdenskapitaal.
  • Voor andere begunstigden geldt deze vrijstelling niet, en zijn er wel successierechten verschuldigd.

Wat moet je doen?

1. Als je twijfelt bespreek je de opvraging van het overlijdenskapitaal best nog eens met een notaris.
2. Bezorg daarna aan het Pensioenfonds:
   • • Het ingevulde overlijdensformulier (en de vereiste bewijsstukken);
       of
   • Een bevestiging dat er wordt afgezien van de uitkering.

<< Terug naar het overzicht FAQ’s werknemers